16 december 2025
- 030 – 6773998
- [email protected]
- Maandag - vrijdag : 08:30 - 17:00
Het UBO-register is ingevoerd om transparantie te creëren over de uiteindelijke belanghebbenden van Nederlandse vennootschappen en andere juridische entiteiten. Op Europees niveau is afgesproken dat lidstaten een dergelijk register invoeren om witwaspraktijken en terrorismefinanciering effectiever te bestrijden. Door inzichtelijk te maken wie daadwerkelijk aan de touwtjes trekt binnen een organisatie, wordt misbruik van rechtspersonen voor illegale doeleinden bemoeilijkt en kunnen toezichthouders gerichter optreden.
Een UBO (Ultimate Beneficial Owner) is altijd een natuurlijk persoon die uiteindelijk eigenaar is van of zeggenschap heeft over een organisatie. Dit is bijvoorbeeld iemand die direct of indirect meer dan 25% van de aandelen, stemrechten of het economisch belang houdt, of feitelijk de controle uitoefent. Wanneer er geen persoon is die aan deze criteria voldoet, moet een zogenoemde ‘pseudo-UBO’ worden geregistreerd: een lid van het hoger leidinggevend personeel, zoals een statutair bestuurder of vennoot. Er moet dus altijd minimaal één persoon als UBO worden ingeschreven.
De registratieplicht geldt voor vrijwel alle rechtsvormen, waaronder de BV, NV, coöperatie, stichting, vereniging, VOF, maatschap en CV. Bestaande entiteiten moesten hun UBO(’s) tijdig registreren en zijn ook verplicht wijzigingen door te geven zodra deze zich voordoen. Nieuwe entiteiten moeten hun UBO’s binnen één week na oprichting inschrijven. In veel gevallen verzorgt de notaris deze registratie bij oprichting van bijvoorbeeld een BV. Het Handelsregister verwerkt een inschrijving pas definitief wanneer ook de UBO-registratie correct is aangeleverd. UBO’s zelf zijn verplicht mee te werken en de benodigde informatie te verstrekken.
Wanneer een entiteit niet voldoet aan de registratieverplichting of onjuiste gegevens verstrekt, kan een bestuurlijke boete of last onder dwangsom worden opgelegd. De maximale boete kan oplopen tot € 21.750 (bedrag onder voorbehoud van jaarlijkse indexering), en in ernstige gevallen kunnen zwaardere sancties volgen. Daarnaast geldt op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) een terugmeldplicht voor financiële instellingen en andere Wwft-instellingen. Zij moeten het UBO-register controleren en eventuele afwijkingen die blijken uit hun cliëntonderzoek melden bij het Handelsregister. Tijdige en correcte registratie voorkomt niet alleen sancties, maar draagt ook bij aan transparant en verantwoord ondernemerschap.
De Eerste Kamer heeft dinsdag ingestemd met